Guía de deducciones fiscales hipotecarias para sus impuestos de 2019 | Tasas hipotecarias, noticias y estrategia hipotecarias: los informes hipotecarios

Guía de deducciones fiscales hipotecarias para sus impuestos de 2019 | Tasas hipotecarias, noticias y estrategia hipotecarias: los informes hipotecarios
Author:
13 enero, 2021

Las deducciones de impuestos hipotecarios para la temporada de impuestos de 2019 no se aplican a todos

Las deducciones de impuestos hipotecarios y otros costos para propietarios de viviendas se vieron afectados por la reforma fiscal de 2018 del gobierno federal.

A continuación, profundizamos en los detalles sobre las deducciones fiscales actuales de las hipotecas. Pero antes de seguir leyendo, algunas notas:

Esta guía no será relevante para todos. Si toma la “deducción estándar” de sus impuestos, que se espera que haga el 90% de las personas, su deducción será una suma global. Eso significa que no es necesario que conozca las deducciones fiscales de las hipotecas individuales que se enumeran a continuación.

Sin embargo, si está haciendo una “deducción detallada”, querrá conocer las deducciones hipotecarias que se enumeran aquí.

Algunas otras advertencias:

  • Todo en esta guía se aplica solo a los impuestos federales recaudados por el Servicio de Impuestos Internos (IRS)
  • Es posible que deba pagar los impuestos estatales por separado
  • La siguiente información se aplica a los propietarios-ocupantes (aquellos que viven en la casa que poseen)
  • Si está interesado en las deducciones por propiedades de inversión o si vive en una cooperativa, es posible que se apliquen reglas diferentes

Entonces, para recapitular: si es propietario de su casa y vive en ella, y planea presentar una deducción de impuestos detallada en sus impuestos de 2019, use la guía a continuación para maximizar sus deducciones y ahorrar.

Ver deducciones para:

Aprende lo básico:

¿Los costos de cierre son deducibles de impuestos?

Cuando se trata de deducir los costos / puntos de cierre, puede deducir solo ciertos costos de cierre cuando compra una casa (el refinanciamiento puede ser diferente). Éstas incluyen:

  • Cargos por originación de hipotecas : los “puntos” (pero no los puntos de descuento) que cobra su prestamista por establecer el préstamo. Pero no puede deducir tarifas de terceros, como las de tasación, búsqueda de título o inspección de la vivienda
  • Impuesto sobre las ventas de la transacción
  • Impuestos inmobiliarios pagados al cierre (incluso si los pagó su prestamista)

Las reglas que rodean estas deducciones son bastante complicadas. Por lo tanto, no puede asumir que puede detallarlos todos en su totalidad. Consulte con su abogado u otro profesional si debe incluirlos en su presentación.

¿Los puntos hipotecarios son deducibles de impuestos?

Los puntos hipotecarios o “puntos de descuento” suelen ser deducibles de impuestos, porque cuentan como pagos anticipados de intereses hipotecarios. Pero la palabra “avanzado” es significativa. Porque no puede deducir el costo total de sus puntos en el año fiscal cuando los compra. Tiene que distribuir las deducciones cada año durante la vigencia de su hipoteca.

¿Son deducibles los intereses hipotecarios?

La mayoría de los propietarios deberían descubrir que pueden seguir reclamando deducciones por intereses hipotecarios como lo hicieron el año pasado.

Hay dos cosas para recordar:

  1. Solo puede deducir los intereses que pagó , no sus pagos mensuales reales. La cantidad por la que reduce su saldo de capital (el saldo que todavía debe sobre la suma que pidió prestada originalmente) no es deducible
  2. La reforma fiscal de 2018 limitó la cantidad de intereses que puede deducir. Si la fecha de su hipoteca es el 15 de diciembre de 2017 o antes, puede deducir los intereses que pagó sobre el primer millón de dólares de su hipoteca. Si tiene una fecha posterior a esa fecha, su deducción será menor: el interés que pagó sobre los primeros $ 750,000

Solo para aumentar la confusión, hay una pequeña excepción en torno a esa fecha de 2017. Si ya tenía un contrato firmado con una fecha de cierre del 1 de enero de 2018 y en realidad cerró antes del 1 de abril de 2018, obtiene el deducible más alto.

Las deducciones de intereses hipotecarios pueden marcar una gran diferencia en los primeros años

La buena noticia para quienes compraron su primera casa en la última década es que los intereses (deducibles) constituyen la mayor parte de sus pagos mensuales.

Esto es el resultado de algo llamado “amortización”, que calcula cómo el pago de cada mes lo acerca a su saldo cero cuando su hipoteca vence.

De hecho, normalmente no pagará más para reducir su saldo cada mes de lo que paga en intereses antes de cumplir los 18 años con una hipoteca estándar de tasa fija a 30 años.

Por lo tanto, puede hacer una deducción de impuestos hipotecarios en la mayoría de sus pagos mensuales durante sus primeros años de propiedad de la vivienda. Y ahí es cuando es más probable que sienta la presión financiera de ser propietario de una casa.

¿El PMI es deducible de impuestos?

Si paga un seguro hipotecario privado (PMI) o una prima de seguro hipotecario (MIP) en un préstamo de la FHA, las noticias son buenas. En diciembre de 2019, el Congreso extendió la ley que permite que los pagos de seguros sean tratados como intereses hipotecarios a efectos de la deducción de impuestos.

Pero tenga cuidado si cuenta como alguien con un ingreso más alto (más de $ 54,500 para contribuyentes individuales o $ 109,000 para parejas casadas). Es posible que no reciba sus deducciones.

Estas deducciones de PMI o MPI se pueden hacer para su residencia principal y otra casa, tal vez una propiedad de vacaciones.

¿Existen deducciones fiscales para el refinanciamiento?

Generalmente, la capacidad de hacer una deducción de impuestos hipotecarios es la misma para los prestatarios comunes y los que refinancian.

Pero, cuando se trata de costos de cierre de refinanciamientos, H & R Block explica que existen restricciones:

“Solo puede deducir los costos de cierre de un refinanciamiento hipotecario si los costos se consideran intereses hipotecarios o impuestos inmobiliarios. Sus costos de cierre no son deducibles de impuestos si son tarifas por servicios, como seguro de título y tasaciones “.

Si refinanció en 2019, puede deducir estos elementos considerados intereses hipotecarios:

  • Primas de seguro hipotecario : para contratos emitidos de 2013 a 2018 pero pagados en el año fiscal
  • Puntos hipotecarios o “puntos de descuento” , ya que se consideran intereses prepagos. Por lo general, debe asignar puntos durante la vigencia del préstamo.

Las reglas de deducción de PMI y MPI son las mismas para quienes están refinanciando. Es posible que no pueda deducir los pagos del seguro hipotecario si sus ingresos superan los $ 54,500 para contribuyentes individuales o $ 109,000 para parejas casadas.

¿Son deducibles los impuestos a la propiedad?

Aún debería poder deducir hasta $ 10,000 en impuestos a la propiedad (o $ 5,000 si está casado y presenta una declaración por separado).

Si sus impuestos sobre la propiedad no son tan altos, puede completar deduciendo los impuestos estatales sobre las ventas y los impuestos sobre la renta estatales y locales. Sin embargo, su deducción total para todos esos no puede superar ese límite máximo de $ 10,000 o $ 5,000.

Existen algunas reglas que rodean las deducciones de impuestos a la propiedad.

Solo puede reclamar una casa de su propiedad, aunque no necesariamente tiene que ocuparla. No puede deducir los impuestos exigidos pero que aún debe pagar. Y no puede detallar los gastos que no sean impuestos, como las tarifas de la asociación de propietarios o las evaluaciones por mejoras (pero puede hacerlo por reparaciones o mantenimiento).

Tampoco puede deducir servicios como la recolección de basura o el agua, aunque estos aparezcan en su factura de impuestos a la propiedad.

¿El seguro de vivienda es deducible de impuestos?

¡Uno fácil! No, no puede deducir las primas del seguro de vivienda. La única excepción es si tiene un negocio desde su casa. En ese caso, consulte las reglas de deducción de la oficina en casa a continuación.

¿Las mejoras en el hogar son deducibles de impuestos?

Como regla general, no, no puede deducir directamente el costo de las mejoras en el hogar. La única excepción son los cambios “médicamente necesarios” en la propiedad, como hacer que la casa sea más accesible para un ocupante discapacitado.

Dicho esto, es posible que pueda hacer que sus mejoras sean más eficientes desde el punto de vista fiscal.

Por ejemplo, podría aprovechar la deducción fiscal de su hipoteca. Realice las renovaciones cuando compre su casa para que formen parte de su hipoteca original.

O utilice un refinanciamiento con retiro de efectivo para hacer mejoras en el hogar. Porque entonces debería poder deducir los intereses de su préstamo.

Ah, y cuidado también con el “crédito fiscal por energía”. Esto se aplica a los elementos compatibles con Energy Star, como paneles solares, pequeñas turbinas eólicas, bombas geotérmicas y pilas de combustible. Compre cualquiera de esos y podrá reducir el 30% del costo de sus impuestos federales.

¿Los préstamos con garantía hipotecaria son deducibles de impuestos?

Los préstamos con garantía hipotecaria y las líneas de crédito con garantía hipotecaria (HELOC) son formas de segundas hipotecas. Entonces, ¿está en línea para una deducción de impuestos hipotecarios con estos? Depende.

La única deducción fiscal que todavía está disponible para los préstamos sobre el valor neto de la vivienda y los HELOC es la del dinero prestado para mejoras en la vivienda. O, en palabras del IRS, cuando se usa “para comprar, construir o mejorar sustancialmente la vivienda del contribuyente que asegura el préstamo”. Esa puede ser su residencia principal o una segunda casa definida como “residencia calificada”.

Los límites que se aplican a su hipoteca principal ($ 750,000 en préstamos más nuevos y $ 1 millón en préstamos más antiguos) se aplican a su hipoteca principal y préstamos con garantía hipotecaria combinados. Por lo tanto, si está pidiendo prestado mucho, debe tenerlo en cuenta.

¿Cuál es la deducción de oficina en casa para 2020?

Aquellos que dirigen un negocio desde casa pueden tener la oportunidad de realizar más deducciones en una variedad de gastos, desde calefacción y electricidad hasta tarifas de asociaciones de propietarios y desde seguros de propietarios hasta reparaciones de viviendas.

Pero las deducciones de la oficina en casa no son gratuitas, y las reglas son estrictas:

  1. Solo puede deducir el espacio dedicado a su negocio. Un escritorio en un área que también se usa para la vida normal no es suficiente
  2. Las deducciones se basan en el porcentaje del área de piso de su hogar (pies cuadrados) que ocupa su espacio de trabajo dedicado. Si su oficina en casa ocupa el 8% de su hogar, puede deducir el 8% de muchas de las facturas y costos de su hogar

El IRS sabe lo que deducen los contribuyentes típicos con oficinas en casa. Reclamación excesiva y podría enfrentar una auditoría.

¿Qué significa deducible de impuestos?

Quizás sorprendentemente, el sitio web del IRS ofrece una definición simple de lo que es una deducción de impuestos:

“Reste las deducciones fiscales de sus ingresos antes de calcular la cantidad de impuestos que debe”.

En otras palabras, solo paga impuestos sobre la renta imponible. Por ejemplo, si ganó $ 80,000 en 2019, pero tiene $ 25,000 en deducciones, entonces solo ganó $ 55,000 a los ojos del IRS. En última instancia, eso significa que paga menos impuestos al final del año.

Esto puede hacer que la deducción de impuestos hipotecarios sea muy atractiva, pero solo para algunos.

Si está tomando la deducción estándar, que es lo que hace la mayoría de la gente, la cantidad que gastó en su casa o hipoteca este año no hará una diferencia a efectos fiscales.

Deducciones detalladas frente a deducción estándar

Casi todos los contribuyentes pueden reclamar deducciones. Cuando llega la temporada de impuestos, la mayoría de las personas optan por la deducción estándar a nivel nacional porque es más fácil; además, la deducción estándar es mayor que el total detallado para la mayoría de las personas.

  • Deducción estándar: la cantidad estándar a nivel nacional que se resta de su ingreso imponible. La cantidad depende de su estado civil para efectos de la declaración.
  • Deducción detallada : el total de todos los elementos deducibles de impuestos, restados de su ingreso imponible

Si sus asuntos son complicados o sus ingresos altos, probablemente desee detallar sus deducciones. Eso significa que enumera cada artículo por separado en su declaración de impuestos para determinar lo máximo que puede deducir.

Pero aproximadamente el 90% de los contribuyentes estadounidenses han optado por no detallar desde las reformas fiscales de 2018, y es probable que eso continúe.

Eso es en parte porque las deducciones detalladas son una pérdida de tiempo. Pero también se debe a que el IRS ofrece una deducción estándar que es bastante generosa para la mayoría.

Para la temporada de impuestos de 2019, las deducciones estándar son:

  • $ 12,200 para aquellos que son solteros o casados ​​y declaran por separado
  • $ 18,350 para aquellos que se inscriben como “cabeza de familia”
  • $ 24,400 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta

Por supuesto, depende de usted decidir si sería mejor detallar en lugar de tomar la deducción estándar. Y, si es así, si vale la pena la molestia del administrador adicional.

En caso de duda, probablemente debería consultar a un profesional de impuestos.

Ejemplo de deducción estándar

Las deducciones fiscales pueden ser difíciles de comprender, así que veamos un ejemplo:

Estado civil Soltero / Casado pero declara por separado Jefe de hogar Casado y declarando conjuntamente
Ingresos anuales $ 50 000 $ 50 000 $ 100,000
Deducción estándar $ 12.200 $ 18,350 $ 24,400
Ingreso imponible $ 37,800 $ 31,650 $ 75,600

* $ 100,000 asume que cada cónyuge gana $ 50,000 por año, y ambos ingresos se combinan a efectos fiscales

Imagine que ganó $ 50,000 en 2019. Si es soltero o casado y presenta una declaración por separado, puede hacer una deducción de impuestos estándar de $ 12,200. Entonces, su ingreso imponible sería de $ 37,800 ($ 50,000- $ 12,200 = $ 37,800).

Ahora imagine que todavía ganó $ 50,000 en 2019, pero está declarando como jefe de hogar, lo que significa que gana más del 50% de los ingresos del hogar y tiene un hijo u otro dependiente.

Como cabeza de familia, su ingreso imponible con un salario de $ 50,000 se reduce a solo $ 31,650, porque puede deducir $ 18,350.

Finalmente, considere una pareja casada que presenta una declaración conjunta. En este escenario, se combinan los ingresos de ambos cónyuges.

Entonces, si cada persona se lleva a casa $ 50,000 por año, su ingreso antes de impuestos es de $ 100,000. Menos la deducción estándar de $ 24,400 por presentación conjunta, su ingreso imponible asciende a $ 75,600.

¿Debería tomar la deducción estándar o detallar?

Recuerde que si opta por tomar la deducción estándar, no puede detallar ningún otro elemento deducible. Así que la mayor parte de la información de este artículo no se aplicará a usted.

Pero, ¿cómo saber si tomar la deducción estándar o detallar?

Lamentablemente, no hay una fórmula mágica para decirte. Porque la lista de deducibles de todos es diferente, al igual que las circunstancias financieras de las personas.

Si debe tomar la deducción estándar o detallarlo depende de sus ingresos y, por lo tanto, de su categoría impositiva; la cantidad de deducciones que puede reclamar; si hace sus propios impuestos (y cuánto le desagradan); su tolerancia para las tareas administrativas, etc.

A menos que su situación sea obvia (como si fuera excepcionalmente rico), probablemente debería calcular aproximadamente cuánto podría deducir y compararlo con la deducción estándar.

Si pudiera reducir su factura de impuestos en una cantidad que valga la pena al detallar, entonces tome esa ruta. Si no está seguro, hable con un profesional.

Grupos de impuestos federales sobre la renta 2020

Sus deducciones, detalladas o estándar, determinan la cantidad de sus ingresos anuales que realmente pueden gravarse. Pero una vez que llegue a ese número, ¿cuánto dinero se retirará realmente en impuestos? Eso depende de su categoría impositiva o “tasa impositiva”.

El IRS enumera las tasas de impuestos sobre la renta de este año:

“Para el año fiscal 2020, la tasa impositiva máxima sigue siendo del 37% para los contribuyentes individuales solteros con ingresos superiores a $ 510,301 ($ 612,351 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).

Los otros corchetes son:

  • 35% para ingresos superiores a $ 204,100 ($ 408,200 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
  • 32% para ingresos superiores a $ 160,725 ($ 321,450 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
  • 24% para ingresos superiores a $ 84,200 ($ 168,400 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
  • 22% para ingresos superiores a $ 39,475 ($ 78,950 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
  • 12% para ingresos superiores a $ 9,700 ($ 19,400 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)

“La tasa más baja es del 10% para los ingresos de personas solteras con ingresos de $ 9,700 o menos ($ 19,400 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)”.

Ejemplo de tramos de impuestos

Suponga que ganó $ 50,000 en 2019. ¿Qué porcentaje de ese ingreso tiene que pagar en impuestos? Así es como se desglosarían sus ingresos gravados:

  • 10% sobre los primeros $ 9,700 que gane ($ 970)
  • 12% en los próximos $ 29,775 ($ 3,573)
  • Y 22% sobre los $ 10,525 ($ 2,315) finales

Entonces, sin deducciones, deberías $ 6,858 en impuestos sobre un ingreso de $ 50,000.

Para recapitular cómo llegamos allí: los números que no están entre paréntesis suman sus ganancias de $ 50,000. Los números que están entre paréntesis son sus impuestos adeudados. Estos se calculan aplicando la tasa de impuestos correspondiente a cada parte de sus ganancias, de acuerdo con esos puntos del IRS.

No olvide que estos son solo números para impuestos federales . Según el estado en el que viva, es posible que también deba pagar los impuestos estatales sobre la renta por separado.

Además, recuerde que nuestros ejemplos son puramente ilustrativos. Solo tienen la intención de darle una idea aproximada de qué esperar, y sus propios impuestos se verán diferentes.

Deducciones de impuestos hipotecarios para los impuestos de 2019: resumidas

En resumen, aquí están las cosas más importantes. debe saber acerca de las deducciones de impuestos hipotecarios para la temporada de impuestos de 2020:

  • Si está tomando la deducción estándar, no necesita preocuparse por las deducciones de impuestos hipotecarios
  • Si está tomando deducciones detalladas, existen algunos costos hipotecarios que puede deducir. Vea la lista completa arriba
  • Las reglas estatales pueden diferir de las reglas federales. Consulte los recursos estatales para obtener más información sobre las deducciones hipotecarias

La mayoría de las personas toman la deducción estándar, lo que significa que los costos de su hipoteca no lo ayudarán a ahorrar en sus impuestos de 2019.

¿Está buscando otras formas de ahorrar en costos de vivienda este año? Considere la posibilidad de refinanciar la hipoteca. Las tarifas son bajas y es posible que tenga que reducir su pago mensual en una cantidad significativa.